ФОП предоставляет множество преимуществ, таких как простота ведения бухгалтерии и относительно низкие налоги. В этой статье мы рассмотрим все ключевые шаги по регистрации и открытию ФОП, включая оформление онлайн, а также особенности работы с налоговой системой и необходимыми документами.
Что такое ФОП?
ФОП это форма предпринимательства, в рамках которой физическое лицо получает право вести коммерческую деятельность, соблюдая определенные юридические и налоговые нормы. В отличие от юридических лиц (например, ООО), ФОП не требует создания сложной корпоративной структуры и предоставляет возможность быстро и просто начать собственное дело.
Преимущества открытия ФОП:
- Простота регистрации.
- Легкость ведения бухгалтерии.
- Упрощенная система налогообложения.
- Возможность работать как на физлиц, так и на юрлиц.
- Отсутствие необходимости в значительном стартовом капитале.
Открытие ФОП особенно привлекательно для фрилансеров, представителей малого бизнеса, а также специалистов, предоставляющих услуги, такие как IT-консалтинг, маркетинг и дизайн.
Основные шаги для открытия ФОП
1. Подготовка к регистрации ФОП
Перед тем как приступить к процессу регистрации ФОП, важно определиться с ключевыми моментами, которые будут влиять на вашу будущую деятельность:
- Виды экономической деятельности (КВЭД). Для открытия ФОП необходимо выбрать один или несколько видов деятельности в соответствии с Классификацией видов экономической деятельности (КВЭД). Это важно для корректного налогообложения и разрешения на осуществление определенных операций.
- Система налогообложения. В зависимости от вида деятельности и планируемого оборота, вам необходимо выбрать одну из налоговых систем: общую или упрощенную (единый налог).
2. Подача заявления на регистрацию
После того как вы определились с КВЭДами и налоговой системой, можно приступать непосредственно к процессу регистрации. Процедура регистрации ФОП в Украине бесплатна и может быть выполнена как через интернет, так и в физическом виде в органах государственной регистрации.
Регистрация ФОП онлайн
Наиболее удобный способ зарегистрировать ФОП воспользоваться Порталом государственных услуг "Дія". Это позволяет сэкономить время и избежать необходимости личного визита в органы регистрации.
Шаги по регистрации через "Дія":
- Зарегистрируйтесь на портале "Дія" (diia.gov.ua) или войдите в свой аккаунт, используя электронную подпись (ЭЦП) или BankID.
- Выберите услугу Регистрация ФОП.
- Заполните все необходимые данные, включая:
- Паспортные данные.
- Идентификационный код (ИНН).
- КВЭД (виды деятельности).
- Выбор системы налогообложения.
- Подтвердите подачу заявки с помощью ЭЦП.
- Ожидайте уведомление о регистрации (обычно процесс занимает до 24 часов).
Регистрация ФОП оффлайн
Если вы предпочитаете традиционный способ регистрации, можно подать заявление в Центре предоставления административных услуг (ЦНАП) или в отделении государственного регистратора по месту жительства.
Необходимые документы для регистрации оффлайн:
- Паспорт и идентификационный код.
- Заполненное заявление на регистрацию ФОП (форма 10).
- Выбор системы налогообложения (можно подать позже в налоговую инспекцию).
После подачи документов регистрация происходит в течение 1-3 рабочих дней.
Как выбрать систему налогообложения для ФОП
Одним из ключевых шагов при открытии ФОП является выбор системы налогообложения. Существует две основные системы общая и упрощенная (единый налог).
1. Общая система налогообложения
На общей системе налогообложения ФОП обязан вести полноценный бухгалтерский учет, рассчитывать и платить налог на доходы физических лиц (18%) и военный сбор (1.5%). Также на общей системе необходимо ежеквартально подавать декларацию о доходах.
Подходит для тех, кто планирует заниматься масштабным бизнесом или работать с большими оборотами.
2. Упрощенная система (единый налог)
Упрощенная система налогообложения делится на три группы:
Первая группа: для мелких предпринимателей, которые занимаются розничной торговлей или предоставляют бытовые услуги населению. Доход не должен превышать 1,085 млн гривен в год. Фиксированная ставка налога до 10% от минимальной зарплаты.
Вторая группа: для предпринимателей, предоставляющих услуги населению или другим ФОП, занимающихся производством или торговлей. Лимит дохода до 5,4 млн гривен в год. Ставка налога до 20% минимальной зарплаты.
Третья группа: для ФОП с доходом до 7,8 млн гривен в год. Применяется налоговая ставка в размере 5% от дохода (без НДС) или 3% (с НДС).
Большинство ФОП выбирают упрощенную систему налогообложения, так как она позволяет минимизировать налоговую нагрузку и упростить бухгалтерский учет.
Подача заявления на упрощенную систему налогообложения
Если вы планируете работать на упрощенной системе налогообложения, после регистрации ФОП вам необходимо подать заявление в налоговую инспекцию о переходе на единый налог. Это можно сделать одновременно с регистрацией ФОП или в течение 10 рабочих дней с момента регистрации.
Заявление можно подать как через "Дія", так и в отделении налоговой по месту жительства.
Как получить печать для ФОП
Хотя законодательство Украины не требует обязательного наличия печати для ФОП, некоторые контрагенты могут попросить её для подписания договоров или документов. Если вы планируете получать печать, её можно заказать в любой типографии или специализированной компании.
Для получения печати обычно требуется:
- Свидетельство о регистрации ФОП.
- Документ, удостоверяющий личность.
- Заявка на изготовление печати.
Открытие банковского счета для ФОП
Для ведения бизнеса и получения платежей от клиентов, ФОП необходимо открыть расчетный счет в банке. Это можно сделать в любом банке Украины, предоставив следующие документы:
- Свидетельство о регистрации ФОП.
- Идентификационный код (ИНН).
- Паспорт.
Некоторые банки предлагают специальные тарифы для ФОП, которые включают возможность бесплатного открытия счета, ведения операций онлайн и снижения комиссии на перевод средств.
Регистрация ФОП как плательщика НДС
Если вы планируете работать с компаниями, которые являются плательщиками НДС, или ваш оборот превышает установленный лимит (7,8 млн гривен), вам необходимо зарегистрироваться как плательщик НДС.
Регистрация происходит в налоговой инспекции. Вам нужно подать соответствующее заявление, после чего налоговая служба включит вас в реестр плательщиков НДС.
Что делать после открытия ФОП?
После успешной регистрации и открытия ФОП, вам необходимо предпринять несколько шагов для полноценного функционирования вашего бизнеса:
1. Ведение бухгалтерии
Даже на упрощенной системе налогообложения необходимо вести учет доходов и расходов. Для этого можно использовать:
- Книгу учета доходов (на 1-й и 2-й группе).
- Ежеквартальную подачу деклараций (на 3-й группе).
Существуют различные онлайн-сервисы для автоматизации учета, такие как EasyFinance, Taxer, Кабинет ФОП и другие.
2. Подача налоговой отчетности
ФОП на едином налоге обязан подавать отчетность в налоговую инспекцию:
- Первая и вторая группа: один раз в год (декларация подается до 1 марта следующего года).
- Третья группа: ежеквартально.
3. Уплата налогов и взносов
ФОП на упрощенной системе налогообложения уплачивает единый налог и единый социальный взнос (ЕСВ). Размер ЕСВ составляет 22% от минимальной заработной платы и уплачивается ежеквартально.
Как закрыть ФОП?
Если вы больше не планируете заниматься предпринимательской деятельностью, важно правильно закрыть ФОП, чтобы избежать лишних налоговых обязательств. Для этого необходимо подать заявление о прекращении деятельности в налоговую инспекцию и провести ликвидационные мероприятия, такие как расчет с налогами и закрытие банковского счета.
