Банкротство юридического лица: подробные разъяснения и описание процедуры

Банкротство юридических лиц

Вопросы, рассмотренные в материале:

  1. Каковы особенности проведения процедуры банкротства юридических лиц
  2. Кто может подать заявление на банкротство юридического лица
  3. Как проходит процедура банкротства юридического лица
  4. Какие издержки несет юридическое лицо во время прохождения процедуры банкротства
  5. К каким последствиям может привести банкротство юридического лица

Банкротство юридических лиц чаще всего ассоциируется с возможной ликвидацией компании. Хотя по закону сам процесс предполагает и реанимацию бизнеса: возрождение и новую жизнь организации. Но в любом случае заявление о финансовой несостоятельности подразумевает полное освобождение от долговых обязательств. Однако для того, чтобы признать юридическое лицо банкротом, нужны веские основания.

Особенности и предпосылки процедуры банкротства юридических лиц

Банкротство юридических лиц

В каких случаях появляется необходимость официального признания несостоятельности и банкротства юридического лица? Когда компания не может расплачиваться по счетам, а учредители не считают целесообразным в условиях рынка продолжать развивать свой бизнес. Как правило, у фирмы накопились немалые долги по зарплате и кредитным обязательствам, поэтому данная непростая и малоприятная процедура рассматривается владельцем как вариант закрытия предприятия вместе с задолженностями.

У банкротства юридического лица много общего с аналогичной процедурой в отношении физических лиц, которые хотят объявить себя несостоятельными перед кредиторами. Однако существуют и отличия.

Есть определенный порядок банкротства юридического лица. Он прописан в Федеральном законе № 127 и подразумевает ряд процессуальных мер, направленных на то, чтобы спасти убыточное предприятие. По сути, Закон о банкротстве юридических лиц представляет собой подробную инструкцию: что следует делать на каждом шаге процедуры.

Причиной столь крайней меры, банкротства, может стать совокупность экономических факторов, а также ненадлежащее управление компанией, неграмотный менеджмент и т. д.

Несостоятельным можно объявить должника, который имеет определенные признаки банкротства юридического лица:

  • объем общей задолженности всем кредиторам – 300000 рублей и более (включая налоги и другие обязательные отчисления в бюджет);
  • нарушен срок погашения долгов: просроченность по каждому отдельно рассматриваемому контрагенту более 3 месяцев;
  • существует задолженность по заработной плате и выходным пособиям перед работниками на протяжении длительного времени.

Банкротство юридических лиц

Задолженность может появиться в силу разных обстоятельств и быть выражена в виде:

  • долгов перед поставщиками сырья или продукции, которую отгрузили, но не оплатили по выставленным документам;
  • задолженности перед учредителями компании;
  • невыплаченного жалованья, начисленных на него платежей в бюджет;
  • задолженности по отчислениям в государственные фонды;
  • кредитов, не возвращенных финансовым организациям.

В размер задолженности могут включаться судебные выплаты или претензии со стороны клиентов, разного рода штрафные санкции.

По мнению специалистов, инициировать банкротство должника юридического лица выгоднее, чем просто закрывать предприятие. В пользу данного суждения говорят, например, такие преимущества:

  • как только компания объявляет себя несостоятельной, ее долги аннулируются;
  • вся процедура проводится арбитражным управляющим, которого назначают, когда начинается конкурсное руководство;
  • организацию сразу после банкротства автоматически исключают из ЕГРЮЛ, поэтому предъявить ей какие-нибудь материальные или имущественные претензии в будущем не получится;
  • часто банкротство – единственный вариант уладить проблемы с непорядочными конкурентами и другими представителями бизнес-сообщества, например, неблагонадежными кредиторами, а порой и криминальными структурами, которые хотят завладеть предприятием;
  • процедуру несостоятельности иногда используют для того, чтобы реорганизовать компанию и выделить новые подразделения; имеющиеся долги в таких случаях тоже ликвидируются.

Как видно, с помощью данной процедуры можно избавиться от многих неприятностей, возникших в итоге деятельности предприятия. Однако не всех закон наделяет правом претендовать на осуществление этого.

Бюджетным учреждениям, религиозным и политическим организациям вариант признания несостоятельности не подходит. Государственные предприятия могут воспользоваться данной процедурой только в том случае, если это прописано в их уставе. Рассмотрением дела о признании предприятия банкротом занимается исключительно арбитражный суд по месту регистрации претендента.

Банкротами не признают также фонд (если это устанавливает закон, регламентирующий учреждение и работу такого фонда) и публично-правовую компанию.

Арена - Бизнес Молодость

Если заявление о банкротстве юридического лица подается кредитором, для него это один из реальных способов вернуть одолженные средства. Особенно, когда предприятие неплательщика является действующим, у неисполнительного заемщика имеются активы и имущество, в счет которых может быть взыскан долг.

К другим преимуществам того, что инициатором выступает кредитор, относятся:

  • возможность назначения своего управляющего на время процедуры;
  • вероятность ускорения процесса взыскания долга (без длительного ожидания результатов работы специалистов Федеральной службы судебных приставов).

После того, как процедура признания несостоятельности будет завершена, обязательства перед кредиторами исполняются в другой форме.

Виды банкротства юридических лиц

В действующих экономических условиях на территории России (согласно ФЗ о банкротстве юридических лиц) несостоятельность может развиваться по трем сценариям:

1. Реальное банкротство

Это ситуация, когда юридическое лицо абсолютно не может погасить долги и наладить финансовое состояние. Закон предусматривает определенные временные границы банкротства, что объяснимо: если у компании появится шанс справиться с экономическими проблемами, это в любом случае станет известно. Если же распутать клубок долгов не удается, имущество юридического лица выставляется на продажу, а само оно перестает существовать в данном статусе.

2. Техническое банкротство

К нему прибегают в том случае, когда у юридического лица нет возможности рассчитаться со своими долгами конкретно в данный момент, но не из-за упадочного финансового состояния, а по иным причинам.

Одной из них является, например, невозможность быстрого истребования дебиторской задолженности, которая превышает показатель долгов самого юридического лица. Это происходит, скажем, когда банкротят контрагента предприятия, не расплатившегося за полученные партии продукции.

Пока не завершится процедура несостоятельности такого контрагента, дебиторская задолженность оказывается в неясном положении, и у юридического лица не находится нужной суммы для полного погашения уже его текущих долгов. Но предприятие все равно продолжает работу в штатном режиме.

Недавно у Акционерной финансовой корпорации «Система» тоже случилось техническое банкротство, но уже иного варианта. Суд вынес решение об аресте активов данной компании по иску от «Роснефти» на колоссальную сумму в 180 миллиардов рублей. После этого у некоторых кредиторов «Системы» появилось право досрочного требования возврата своих средств, как прописано в договоре.

Воспользуйся каждый из кредиторов таким правом, компания должна была бы в считанные дни найти 4 миллиарда рублей, что нереально осуществить, не продавая акции. Но сбыт ценных бумаг в то время, когда во все голоса кричат об аресте активов, – неудачный ход: в подобных ситуациях инвесторы стремятся освободиться от активов с непонятным будущим. В итоге стоимость акций эмитента ощутимо падает.

В связи с этим «Система» заявила о техническом дефолте, что означало отказ от досрочного возвращения заемных средств. В то же время компания осуществляла свою деятельность, постановление суда было обжаловано, а расчет с кредиторами шел в обычном ритме.

Динамика банкротств по отраслям

3. Преднамеренное банкротство

Данный вид банкротства является наказуемым (ответственность предусмотрена 196-й статьей Уголовного кодекса РФ). Механизм заключается в намеренном выводе активов через подставные компании, дочерние фирмы и другие структуры.

Цель заранее спланированной неплатежеспособности в том, чтобы уйти от возврата заемных средств, списать все на несостоятельность и пользоваться ими в своих целях. Существует масса способов преднамеренного банкротства компании.

Например, активы (недавно взятый под залог имущества кредит) могут переводиться на другое, специально созданное юридическое лицо, а долги и неликвидное имущество оставаться в прежней фирме. Также распространен способ оплаты лжепартнерам невыполненных работ или продукции, которая не была поставлена. Из-за этого создается «брешь» в оборотных средствах, возникают неустойки, штрафы и, в конце концов, финансовый крах.

Есть еще разновидность такого рода несостоятельности – фиктивное банкротство. В этом случае умышленно искажается бухгалтерская отчетность и финансовые показатели предприятия, его активы скрываются, чтобы арбитражный суд убедился в полной неплатежеспособности компании и счел основательными условия банкротства юридического лица.

Распознать признаки умышленного банкротства – задача арбитражного управляющего. Сделать это он может, прежде всего, изучив размер активов. Если к моменту подачи заявления о финансовой несостоятельности у юридического лица были средства для того, чтобы погасить долги, значит, речь идет о классическом преднамеренном банкротстве.

Кроме того, в пользу версии об умышленной финансовой несостоятельности говорят:

  • чрезвычайная активность в выводе денег со счетов юридического лица на протяжении последних месяцев;
  • продажа имущества, которое требуется для работы компании;
  • создание без острой необходимости дочерних и аффилированных фирм, передача им собственности.

Если банкротство было заранее спланированной акцией, то учредители или руководство компании, виновные в том, что финансовое состояние стало хуже, несут уголовную ответственность за свои действия. В случае с «естественным» банкротством это им не грозит.

Кто имеет право инициировать процедуру банкротства юридического лица?

Инициирование процедуры банкротства юридического лица

Чтобы дать старт процедуре банкротства организации, требуется соответствующее заявление в арбитражный суд.

Инициатором может выступать:

  • сама фирма, имеющая долги (учредители, основатели, руководство, хозяева предприятия);
  • кредиторы, сторонние третьи лица;
  • государственные органы;
  • временное руководство и органы контроля.

В каких случаях администрация компании должна самостоятельно выступить с инициативой о начале процесса?

  1. Если юридическое лицо не имеет финансовых ресурсов, достаточных для того, чтобы покрыть долги перед кредиторами.
  2. Если при запуске процесса ликвидации нерентабельного бизнес-проекта обнаруживаются признаки несостоятельности юридического лица.

Образец иска о признании банкротом юридического лица вы можете скачать здесь.

Во втором случае руководитель компании (или тот, кто уполномочен выступать от учредителей) должен подать заявление на банкротство юридического лица в арбитражный суд не позднее 30 календарных дней с момента выявления указанных фактов. Нередко это случается после того, как пройдет независимая аудиторская проверка или будут получены годовые отчеты с ненадлежащей статистикой.

Кредиторы обладают компетенцией направлять в арбитражный суд заявления на признание банкротства юридического лица, даже когда продолжается коммерческая деятельность фирмы-должника. Если произойдет просрочка платежа по обязательствам, кредитор имеет право назначить своего финансового управляющего и держать в поле зрения работу компании.

Государственные органы, в частности налоговая служба и прокуратура, также могут направить в суд ходатайство о признании несостоятельности организации. Основанием для обращения может служить отсутствие данных о поступлениях средств на протяжении долгого времени.

Временная администрация и контролирующие структуры (кроме конкурсных кредиторов, должника, уполномоченных органов) также обладают правом подать в суд заявление о признании банкротом той или иной финансовой организации.

Что предшествует подаче заявления о банкротстве юридического лица?

1. Подготовительные этапы

Порядок банкротства юридического лица допускает наличие определенных вспомогательных этапов, на каждый из которых отводится свой период времени:

  • подготовка (ее цель – провести анализ неплатежеспособности и совокупности причин предстоящего банкротства);
  • оплата расходов, связанных с судебными процедурами;
  • поиск полной доказательной базы, которая требуется для процесса;
  • составление заявления о признании несостоятельности;
  • направление пакета документов на рассмотрение.

На каждом этапе есть свои нюансы, разбираться в которых лучше с помощью профессиональных юристов, имеющих опыт в данном деле. Непредвзятый анализ поможет правильно оценить необходимость обращения в суд и избежать негативных последствий для имиджа: из-за процедуры банкротства можно потерять интерес со стороны возможных инвесторов. К тому же, если обнаружатся доказательства намеренного доведения до несостоятельности предприятия, это может закончиться уголовными делами и длительными разбирательствами.

Пакет документов

Арбитражный суд банкротство юридических лиц будет рассматривать, имея лишь веские основания: подтвержденные факты и доказательства. Поэтому перед обращением в эту инстанцию следует подготовить солидный пакет всевозможных документов:

  • свидетельство о регистрации предприятия;
  • все учредительные приказы и протоколы;
  • полную отчетность по бухгалтерским и финансовым делам за 5 последних лет;
  • любые выписки и справки, подтверждающие задолженность;
  • свидетельства о постановке на учет в фондах;
  • штатное расписание, где указан размер заработной платы сотрудников;
  • полный перечень всех кредиторов;
  • заверенные выписки из банков о состоянии имеющихся счетов;
  • копии документов всех учредителей.

Так выглядит общий список, его можно дополнить договорами, соглашениями о рассрочках, графиками погашения задолженностей.

2. Составление заявления о банкротстве

Заявление о признании юридического лица несостоятельным пишется по существующему образцу (иск о признании юридического лица банкротом) и подается в установленном порядке. Документ должен быть заверен подписью руководителя организации или его заместителя, имеющего на то полномочия. Чтобы подать заявление о банкротстве юридического лица, необходимо заполнить форму, в которой предусмотрено обязательное предоставление следующей информации:

  • сведения о том арбитражном суде, в который подается заявление;
  • общая сумма задолженности всем кредиторам;
  • полная сумма претензий, которые представители предприятия-должника оспаривать не будут;
  • указание всех обстоятельств и факторов, повлиявших на возникновение убытков и потерю платежеспособности;
  • реквизиты всех открытых банковских счетов, которые планируется использовать в процессе погашения задолженностей.

К заявлению в обязательном порядке надо приложить квитанции об оплате пошлины и услуг управляющего (или ходатайство о рассрочке). Хорошо, если к пакету документов и заявлению будет приложен собственный план оздоровления компании или реструктуризации.

Видео: Теория «Банка с огурцами»:

5 стадий банкротства юридического лица

Если юридическое лицо приняло решение объявить о своей несостоятельности, ему надо внимательно, детально изучить стадии банкротства. Выделяют их 5, последовательно сменяющих друг друга после проверки результатов исполнения каждого завершившегося.

Чтобы запустить механизм, исполняющий пошаговое банкротство юридического лица, руководство компании направляет в арбитражный суд заявление о признании несостоятельности. После этого в судебном порядке назначается арбитражный управляющий, который и приступает к последовательной реализации всех этапов процедуры.

Этап 1. Наблюдение

На первом этапе, который представляет собой наблюдение или анализ, управляющий по банкротству юридического лица, назначенный судом, должен осуществить следующее:

  • компетентно проанализировать активы с безусловным проведением мероприятий, направленных на их сохранение;
  • составить список кредиторов;
  • вычислить предварительную задолженность, то есть подтвердить вероятность банкротства, это нужно для перехода на следующий этап;
  • узнать, может ли платежеспособность организации вырасти.

Если в процессе проверки арбитражный управляющий обнаружит способы повышения платежеспособности компании, то суд не признает несостоятельность предприятия.

В индивидуальном порядке компании по решению суда может быть дан срок на реализацию плана оздоровления, который подготовит управляющий. Если исполнение указанных мероприятий даст эффект, суд вынесет отказ по заявлению о банкротстве; в противном случае процедура признания несостоятельности продолжится.

Переход к следующему этапу выполняется по результатам отчета, который готовит управляющий. Его задача: на протяжении семи месяцев произвести полный анализ бухгалтерии предприятия для представления в арбитражный суд.

В отчете должны быть отражены:

  • данные о денежных операциях компании-должника;
  • план по возобновлению платежеспособности;
  • условия и предложения кредиторов.

В итоге суд выносит решение о дальнейшей судьбе предприятия-должника. Что касается сроков банкротства юридического лица, бывает, что процедура наблюдения длится лишь один месяц из семи возможных, поэтому руководство компании может следить за работой управляющего, чтобы быть в курсе готовящихся мероприятий.

Как только предприятие вступает в процесс признания несостоятельности, возникают сопутствующие условия, предусмотренные законом:

  • какие бы то ни было денежные взыскания к должнику, кроме текущих платежей, предъявляются ему не напрямую, а в рамках дела по банкротству юридического лица;
  • запрещаются выплаты стоимости или выделение долей учредителей, если они выходят из состава предприятия, плательщик не имеет права покупать размещаемые акции;
  • приостанавливаются исполнительные производства по взысканию задолженности, не накладываются или вовсе снимаются аресты и другие ограничения (кроме некоторых случаев-исключений, прописанных в Федеральном законе);
  • под запретом проведение зачетов встречных требований при нарушении последовательности погашения задолженности перед кредиторами;
  • не разрешается изъятие имущества владельцем унитарного предприятия;
  • запрещаются выплаты дивидендов, процентов, доходов от долей, а также разделение прибыли;
  • не начисляются штрафы, пени за нарушение выплат;
  • на все сделки, предусматривающие выведение имущества с балансовой стоимостью более 5 % от активов компании-неплательщика, требуется согласие временного управляющего;
  • на сделки по получению и выдаче кредитов, займов, поручительства, гарантированных обязательств, по уступке прав требований, утверждению управления имуществом неплательщика на основании доверенности, а также о переводе долгов необходимо получать согласие временного управляющего;
  • управляющие органы не вправе принимать решения о прекращении деятельности или реорганизации предприятия, об участии должника в других организациях, создании сторонних фирм, дочерних структур, представительств, филиалов.

Названные условия актуальны для процедуры наблюдения при банкротстве юридического лица, основной целью которого являются:

  • анализ финансовых возможностей должника для определения перспектив по возобновлению платежеспособности;
  • оценка имущества, находящегося в собственности, на предмет возможности покрыть затраты процедуры банкротства и оформить реестр требований кредиторов.

На период, когда вводится подобное наблюдение, руководители компании частично отстраняются от дел, а их права пересматривают. Это связано, в основном, с распределением денежных средств, которые, как и все счета, на время банкротства «замораживаются».

Итогом проведенного анализа становится решение о переходе к следующему этапу, оно принимается на общем собрании кредиторов.

Этап 2. Финансовое оздоровление

Финансовое оздоровление

Сразу после диагностики банкротства компании переходят к оздоровлению финансовой деятельности. Это новый этап, подразумевающий погашение в обязательном порядке задолженностей перед кредиторами. Чтобы он осуществился, предприятие и кредиторы под руководством управляющего подписывают соответствующие договоры.

Период действия этого этапа ограничен двумя годами, в связи с чем управляющий рекомендует организации поступающие на ее счета средства направлять в первую очередь на то, чтобы погасить долги.

Условия, характерные для процедуры финансового оздоровления:

  • отведенный законом максимальный период времени на финансовое оздоровление не может быть более 2-х лет;
  • в специально разработанном для этого этапа плане должен присутствовать график погашения требований кредиторов по долгам с последовательным обоснованием удовлетворения этих требований;
  • в графике погашения задолженностей должны быть проставлены подписи представителей должника, а сам он – утверждаться в судебном порядке;
  • окончательный расчет по предъявленным кредиторами требованиям должен завершиться не позже, чем за 1 месяц до окончания процедуры финансового оздоровления, если же учитываются требования первой и второй очереди, то не позже, чем за полгода до ее финала.

Участники финансового оздоровления имеют следующие права и обязанности:

Юридическое лицо в стадии банкротства

Кредиторы

Административный управляющий

Права

Осуществление деятельности с учетом ограничений.

Обжалование решения в суде

Возврат собственных средств в соответствии с установленной очередностью.

Подача ходатайства об отстранении руководителей или административного управляющего.

Ознакомление с отчетом должника и заключением управляющего

Получение от должника любой информации (в т. ч. составляющей коммерческую тайну).

Выдача согласия на сделку или ее блокировка, влияющие на финансовое состояние юридического лица.

Обращение с ходатайством в суд

Обязанности

Разработка плана финансового оздоровления и строгое его выполнение.

Соблюдение графика погашения задолженности и сроков текущих выплат.

Формирование отчетов и предоставление информации управляющему

В соответствии с Федеральным законом о банкротстве

Составление реестра требований кредиторов.

Контроль выполнения плана финансового оздоровления.

Составление заключения по результатам стадии оздоровления

Вознаграждение административному управляющему выплачивается юридическим лицом – должником.

Чтобы какие-либо обстоятельства не осложнили банкротство компании на данном этапе, проводится серия мероприятий:

  • снятие ареста со счетов организации;
  • прекращение начислений пеней и штрафов за просрочку платежей;
  • прекращение выплаты дивидендов инвесторам;
  • приостановление деятельности взыскания.

Помимо запретов, действующих во время процедуры наблюдения, есть еще несколько дополнительных ограничений при проведении сделок на этапе оздоровления:

  • запрещено, не согласовав с административным управляющим, проводить сделки, в результате которых кредиторская задолженность может увеличиться больше, чем на 5 % от сумм требований, предусмотренных в реестре кредиторов;
  • под запретом приобретение или отчуждение имущества фирмы, кроме той продукции, которая получена в процессе производственной или хозяйственной деятельности предприятия;
  • проценты по денежным долгам, предусмотренные графиком погашения, начисляются по ставке рефинансирования Центробанка РФ; если по окончании процедуры финансового оздоровления долги будут полностью погашены, суд прекращает рассмотрение дела о банкротстве юридического лица.

На этом шаге арбитражный управляющий называется административным управляющим. Его главная функция: отслеживать, как исполняется план мероприятий и график погашения долговых требований.

Этап финансового оздоровления – это альтернатива реанимированию работы компании, здесь административный управляющий контролирует действия и вносит корректировки. За месяц до окончания данного периода управляющий повторно формирует отчет для арбитражного суда. В зависимости от полученных сведений переходят или нет на следующий этап.

Этап 3. Внешнее управление

Внешнее управление при банкротстве

Важно! Внешнее управление – это не обязательный шаг процедуры банкротства, вопрос о возможности и целесообразности его применения решается индивидуально, исходя из финансовых обстоятельств конкретного предприятия.

Когда не видно эффекта от прежних действий топ-менеджеров компании, в дело вступает административный управляющий, который берет в свои руки полное руководство фирмой и приступает к комплексу мероприятий, направленных на восстановление ее платежеспособности.

Эти действия включают:

  • упразднение нерентабельных подразделений (цехов, отделов, служб и т. д.);
  • частичную реализацию имущества;
  • взыскание дебиторской задолженности;
  • возможное изменение профиля производства;
  • увеличение объема оборотных средств за счет инвестиций и ссуд третьих лиц;
  • выпуск для продажи акций компании.

Временный управляющий приступает к реализации плана оздоровления компании после того, как примет полномочия, всю документацию предприятия, печати и штампы.

Внешнее управление устанавливается на 1 год. В это время административный руководитель может отменять прежние решения директоров по стратегии деятельности в процессе банкротства, если на то будут основания в контексте утвержденного плана оздоровительных мероприятий.

С целью реанимации платежеспособности фирмы в план мероприятий внешнего управляющего могут входить:

  • закрытие направлений, у которых нет рентабельности, изменение производственного профиля;
  • возврат дебиторской задолженности;
  • уступка права требований юридического лица;
  • реализация части собственности дебитора;
  • погашение долгов неплательщика собственниками его имущества, владельцами долей или третьими лицами;
  • привлечение в уставной капитал взносов участников или третьих лиц;
  • добавочная эмиссия обычных акций, принадлежащих кредитору;
  • продажа компании неплательщика и др.

Последствия этого этапа существенно отличаются от результатов предыдущих:

  • руководящими полномочиями наделяется внешний управляющий, тогда как весь состав топ-менеджеров уходит в отставку до завершения данного периода;
  • вводится мораторий на погашение денежных долгов.

По итогам инвентаризации и оценки имущества внешний управляющий имеет право принять решение о частичной продаже активов, имеющихся у предприятия, в рамках согласованной стратегии менеджмента.

В завершение этапа внешний управляющий должен подготовить отчеты о работе, которая была проведена, и представить их общему собранию кредиторов.

Для восстановления финансовой состоятельности компании-неплательщика собрание принимает решение об остановке процесса внешнего управления и начале погашения долгов.

Если требования всех держателей обязательств удовлетворяются, процедуру банкротства прекращают. В остальных случаях должник признается несостоятельным, и наступает следующий этап – конкурсное производство.

Этап 4. Конкурсное производство

Финалом при банкротстве юридического лица является конкурсное производство, когда арбитражный суд официально признает несостоятельность компании и принимает решение о реализации ее активов путем торгов.

Целью данного этапа является продажа имущества и активов, которыми обладал должник, в пользу тех, кому причитаются соответствующие выплаты: кредиторов и работников.

Руководители предприятия полностью отстраняются от работы, и в дело вступает комиссия арбитражного суда.

На процедуру конкурсного производства законом отводится 6 месяцев, в случае обоснованной необходимости этот срок может быть увеличен еще на 180 дней.

Назначенный специально для этого этапа конкурсный управляющий по банкротству юридических лиц осуществляет следующую деятельность:

  • проводит инвентаризацию и оценку имущества и активов;
  • полученные данные оформляет в отчет;
  • контролирует, как идет реализация имущества на торгах.

Вся итоговая информация о банкротстве юридического лица должна быть внесена в Единый федеральный реестр. Проведение конкурсного производства с целью признания несостоятельности фирмы встречается редко, это крайняя мера.

Требования владельцев обязательств погашаются в порядке приоритетности:

  • текущие выплаты;
  • возмещение вреда жизни и здоровью, которое относится к первоочередным оплатам;
  • далее следуют расчеты с сотрудниками и авторами интеллектуальных трудов;
  • оставшиеся платежи – это третья очередность выплат.

Конкурсное производство

Сумма, вырученная в результате торгов, может не совпадать с размером общего долга компании, так что, вполне вероятно, обязательства не будут погашены в полной мере, а это не в интересах кредиторов и пострадавших сотрудников.

С учетом данного факта иногда по решению арбитражного суда руководителю предприятия-банкрота назначается уголовное наказание и штраф.

Финальная точка в процедуре конкурсного производства – закрытие предприятия и прекращение его деятельности.

Этап 5. Мировое соглашение

Возможность заключить мировое соглашение не рекомендуется ставить конечным этапом, но случается, к ней обращаются именно в финале всей процедуры, когда долги перед кредиторами не покрываются выручкой от продажи имущества компании.

Что такое мировое соглашение? Это договор между руководством предприятия-банкрота и кредиторами, в котором закрепляются условия погашения задолженности.

Подписание мирового договора означает согласие на прекращение процедуры несостоятельности. Документ оформляется в письменном виде, каждая сторона получает свой экземпляр.

Его ключевые пункты не должны вступать в противоречие с действующим законодательством. Они включают:

  • условия оплаты;
  • форму погашения долга;
  • сроки, в которые действует соглашение;
  • иные условия.

Образец мирового соглашения вы можете скачать здесь.

При мировом соглашении кредиторы могут предложить преференции по уменьшению процентов и увеличению срока выплат. Варианты определенных уступок могут быть предложены и должниками.

Мировое соглашение можно подписать и на начальном этапе операции по признанию неплатежеспособности.

Таблица с упрощенной схемой банкротства юридического лица помогает наглядно представить, как выглядят все этапы:

Упрощенная схема банкротства юридического лица

С какими расходами связана процедура банкротства юридического лица?

Расходы, связанные с процедурой банкротства, в каждом конкретном случае разные, но есть общие для всех случаев траты, которые определенным образом регламентированы. Во-первых, инициатору несостоятельности надлежит уплатить госпошлину за подачу заявления в арбитражный суд, ее размер 6000 рублей.

Также, согласно ст. 20.6 Закона о банкротстве юридических лиц, устанавливается стоимость работы управляющих, которых суд назначает на каждой стадии. Сумма выплачивается из средств юридического лица-должника.

Ниже представлена фиксированная часть оплаты труда управляющих по банкротству юридических лиц:

Фиксированная часть оплаты труда управляющих по банкротству юридических лиц

У временного и административного управляющих следующая переменная часть оплаты труда:

Переменная часть оплаты труда

Размер переменной части вознаграждения управляющего, внешнего и конкурсного, зависит от обстоятельств.

Для внешнего управляющего:

  • если дело о банкротстве прекращается (при восстановлении платежеспособности компании), то размер переменной части вознаграждения составляет 8 % от сумм, которыми погашалась задолженность перед кредиторами, включенными в реестр;
  • если должника признали банкротом (и открыто конкурсное производство), то 3 % от прироста стоимости чистых активов должника за период внешнего управления.

Для конкурсного управляющего:

  • если удалось удовлетворить больше 75 % требований по реестру, то размер переменной части вознаграждения составляет 7 % от сумм удовлетворенных требований кредиторов, включенных в реестр;
  • в случае удовлетворения более половины требований по реестру – 6 %;
  • если удовлетворено 25 % и более требований по реестру – 4,5 %;
  • в случае удовлетворения менее 25 % требований по реестру – 3%.

В связи с банкротством юридическому лицу предстоят и другие расходы:

Расходы при банкротстве

Кол-во решений судов о признании должника банкротом

Пример расчета расходов по банкротству

Для иллюстрации рассмотрим усеченную процедуру с небольшим количеством кредиторов:

  • наблюдение длилось 5 месяцев, его итогом стало решение о начале конкурсного производства (оно шло 6 месяцев);
  • сумма долга юридического лица составляет 3 миллиона рублей;
  • балансовые активы равны 1 миллиону рублей (только денежные средства);
  • направлено на погашение долга 450 тысяч рублей (15 % от необходимой суммы).

Пример расчета расходов по банкротству

7 часто задаваемых вопросов про банкротство юридических лиц

1. Как проходит упрощенная процедура банкротства?

Упрощенная процедура банкротства представляет собой альтернативную программу ликвидации юридического лица в сокращенный срок. Такая схема допускается законодательством для отсутствующего либо ликвидируемого должника.

В первом случае для реализации процедуры необходима совокупность следующих условий:

  • деятельность компании фактически не осуществляется;
  • невозможно установить место нахождения руководителя организации;
  • юридическое лицо имеет задолженность.

Чтобы инициировать упрощенную процедуру во втором случае, нужно утвержденное решение о ликвидации предприятия и наличие у него долгов, покрыть которые продажей имеющегося имущества невозможно.

В чем суть упрощенной процедуры? После того, как суд рассмотрит заявление о ее начале, он назначает сразу конкурсное производство (другие этапы пропускаются). Это дает экономию времени должника и кредиторов, а кроме того, заметно уменьшаются денежные расходы на организацию и проведение процедуры.

2. Какими правами наделены кредиторы?

В качестве кредиторов могут выступать и юридические, и физические лица. Когда начинается процедура банкротства, заимодавцы лишаются возможности в одиночку требовать погашения долгов. Организуется собрание кредиторов, которое наделяется возможностью защиты их прав. Арбитражным судом утверждаются заимодавцы с правом голоса на собрании. Их требования вносятся в соответствующий реестр.

Такие кредиторы могут:

  • вносить предложения;
  • принимать решения по поводу процедур несостоятельности юридического лица;
  • голосовать;
  • участвовать в распределении средств банкрота;
  • предлагать кандидатуры на должность арбитражного управляющего.

3. Когда устанавливается мораторий на удовлетворение требований кредиторов?

Какова цель моратория? Приостановить исполнение обязательств должником. Когда он вводится, права кредиторов ограничиваются. На этом этапе организация может не платить штрафы, пени и другие взыскания. Таким образом, данная мера помогает восстановить платежеспособность должника. В связи с этим у кредиторов исчезает возможность подать в суд иск о взыскании задолженностей с такого юридического лица.

При упрощенной процедуре банкротства ввести мораторий нельзя.

Под действие ограничения выплат не попадают:

  • заработная плата;
  • алименты;
  • авторские права;
  • возмещение причиненного вреда жизни и здоровью;
  • требования по текущей задолженности.

Действие моратория прекращается, когда закрывается производство по делу о банкротстве.

4. По какому принципу назначаются арбитражные управляющие для проведения процедуры банкротства?

Арбитражный управляющий

Что нужно, чтобы стать управляющим?

1) пройти проверку на соответствие требованиям, предъявляемым к арбитражным управляющим:

  • наличие российского гражданства;
  • опыт работы на руководящей должности от 1 года;
  • отсутствие судимости и лишения права занимать руководящие посты.

2) пройти подготовку на специальных курсах по правовым, экономическим дисциплинам и основам оценочной деятельности (2-3 месяца);

3) сдать экзамены;

4) пройти стажировку в саморегулируемой организации (СРО) арбитражных управляющих (со списком саморегулируемых организаций можно ознакомиться на сайте Росреестра);

5) стать членом СРО;

6) в аккредитованной страховой компании застраховать ответственность от нанесения ущерба, связанного с ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей или их неисполнением.

Управляющий назначается арбитражным судом на каждом этапе банкротства. Выбор кандидата зависит от стадии признания несостоятельности.

  • Наблюдение. Кандидатура временного управляющего предлагается инициатором несостоятельности (претендента вписывают в заявление о признании банкротом юридического лица). Как вариант: указывается не определенная фамилия, а саморегулируемая организация арбитражных управляющих, она же принимает решение по конкретным исполнителям. Суд направляет запрос по кандидатуре в СРО, и, если человек отвечает установленным в законе критериям, его утверждают.
  • Финансовое оздоровление. Если никто из кредиторов не возражает, суд может еще раз назначить того же арбитражного управляющего, который осуществлял процедуру наблюдения. Аргументация понятна: человек уже хорошо знаком с ситуацией в компании.
  • Внешнее управление. Закон позволяет по соответствующему судебному решению оставить на данном этапе прежнего управляющего. Однако собрание кредиторов нередко предлагает другую кандидатуру, так как эта стадия банкротства требует от специалиста большого багажа знаний и опыта.
  • Конкурсное управление. И здесь комитет кредиторов имеет право на выдвижение новой кандидатуры арбитражного управляющего, хорошо разбирающегося в электронных торгах. Кстати, конкурсный управляющий может обратиться в специализированную организацию, чтобы та проводила торги вместо него.

5. Как проходят торги по банкротству юридического лица?

Торги по банкротству

Чтобы реализовать оставшееся у компании имущество, ресурсы и направить полученные средства на погашение долгов, проводятся специальные электронные торги или аукцион. Принять участие в них могут все желающие, надо только правильно оформить предварительную заявку и внести задаток (обычно это сумма, не превышающая 10 % от стартовой цены). Задаток вносится только в безналичной форме, таким же образом осуществляются все остальные расчеты.

Есть несколько площадок, где регулярно проводятся электронные торги. Наиболее крупная из них – сайт Единого федерального реестра сведений о банкротстве. Ее же считают и одной из самых прозрачных. Именно в этот реестр конкурсный управляющий вносит все сведения о банкротстве юридических лиц, здесь можно найти информацию о ближайшей распродаже и полный перечень имущества.

Торги проходят через 2 месяца после того, как были открыто размещены все лоты на продажу. Параллельно сведения о торгах размещаются в печатных изданиях и на веб-сайте популярной в предпринимательских кругах газеты «Коммерсант». Это дает возможность любому желающему подготовить нужные документы и принять участие в торгах.

В списке на продажу могут быть любые ценности и активы:

  • участки земли;
  • недостроенные объекты;
  • различные помещения и сооружения;
  • автотехника и специализированные машины;
  • оборудование для производства;
  • ценные бумаги.

Перед торгами путем независимой оценки определяют стоимость подобных активов, она фиксируется в документах. Цену имущества на продажу назначает собрание кредиторов, как правило, она всегда невысокая. Обычно ее обозначают в лотах за несколько часов до старта торгов.

Вырученные от продажи на торгах средства целиком идут на то, чтобы закрыть долги перед кредиторами. Если какие-то активы не ушли с аукциона к новым владельцам, обязанность конкурсного управляющего – предложить их в счет погашения оставшихся долгов кредиторам.

6. Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?

Если за все три стадии торгов по банкротству имущество так и не продано, его предлагают кредиторам как отступное. Впрочем, это не очень выгодно для заимодавцев, потому что дисконт на такое имущество составляет всего 25 % оценочной стоимости. Также есть ряд ограничений по залоговому имуществу. Поэтому в большинстве случаев имущество, которое не распродано на торгах, остается невостребованным. Что может сделать в таких случаях арбитражный управляющий?

Что происходит с имуществом, которое не удается продать с торгов?

7. Что такое субсидиарная ответственность юридического лица?

Под субсидиарной ответственностью при банкротстве юридического лица понимают ответственность всей управленческой команды предприятия перед кредиторами и работниками. То есть, если возможности погасить задолженность нет у юридического лица, то ответственность делится между учредителями и руководством компании.

Почему так? Потому что в неплатежеспособности организации виновно прежде всего руководство. Ведь именно оно на протяжении всей деятельности компании определяет вектор работы и отслеживает бухгалтерский учет.

В начале процедуры банкротства суд устанавливает ответственных лиц, имеющих непосредственное отношение к компании-должнику. Это:

  1. учредители, если они являются совладельцами предприятия;
  2. все люди из числа руководящего состава, которые занимали свои посты на начало процедуры банкротства;
  3. доверенные лица, в чьи задачи входило отслеживание акций;
  4. круг остальных лиц, имеющих юридическую привязанность к компании и проработавших в ней не меньше двух лет до начала процедуры банкротства.

Вопрос о привлечении к ответственности решается на заседании арбитражного суда на основании отчета административного управляющего. Он еще на этапе наблюдения выявляет факты нарушений, которые привели к потере компании. Суд выносит решение о взыскании денежных средств со счетов ответственных лиц для погашения задолженности юридического лица перед кредиторами и работниками.

Видео: Бесплатный тренинг «КОКОН: Перезагрузка»:

К каким последствиям может привести банкротство юридического лица?

Последствия, которые наступают для юридического лица после того, как оно признано банкротом, предусмотрены соответствующим законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Они делятся на финансовые и правовые.

Для первых характерны следующие признаки:

  • наступление срока погашения денежных долгов, возникших до конкурсного производства, и обязательных платежей по налогам, сборам, денежным выплатам работникам предприятия;
  • прекращение начислений всех видов неустоек, штрафов и процентов по долговым обязательствам неплательщика;
  • распродажа имущества на торгах;
  • снятие ограничений на распространение информации о финансовом положении организации, эти данные больше не являются конфиденциальными и не относятся к коммерческой тайне;
  • не требуется исполнение должностных обязанностей руководством компании и ее подразделений из-за ликвидации;
  • запрет на совершение от лица организации-банкрота любых сделок;
  • снятие ареста, ранее наложенного на собственность должника;
  • роспуск персонала в связи с ликвидацией фирмы-банкрота и полным прекращением ее деятельности.

Как только заканчивается процедура банкротства и предприятие удаляется из ЕГРЮЛ, документы, имеющие отношение к организации процесса, подшиваются в дело и сдаются в архив.

Вместе с компанией-должником ликвидируется вся задолженность, связанная с ее коммерческой деятельностью.

В ряде случаев процедура несостоятельности для юридических лиц, погрязших в долговых обязательствах перед кредиторами, становится единственным выходом из непосильной ситуации. Финальная точка в таком сценарии ставится после завершения мероприятий, цель которых – максимально возможный возврат средств заимодавцам.

Правовые последствия:

1. Кредиторская задолженность

Закрытие предприятия и списание всех долгов без взыскания с его собственников – частый исход процедуры банкротства. Кредиторам не возвращают денежные средства, они терпят убытки.

Прекращение деятельности компании для ее собственников означает утрату доли в уставном капитале. Даже по суду их невозможно привлечь к выплатам долгов.

Генеральный директор не только не обременяется никакими затратами, связанными с банкротством, но и получает все выплаты, причитающиеся работникам согласно Трудовому кодексу РФ: зарплату, выходное пособие, компенсацию за неиспользованный отпуск. Исключение составляют случаи, когда руководитель общества с ограниченной ответственностью является его единственным учредителем.

2. Уголовная ответственность

Ликвидация компании путем признания банкротства влечет правовую ответственность для руководящих лиц, контролировавших совершение сделок.

Правовые последствия для генерального директора и его заместителей: привлечение к суду и исполнение судебного решения об обязательном погашении долгов компании за счет личного имущества.

Если доказаны нерациональные действия учредителей и руководства предприятия, которые привели к финансовому кризису и носили фиктивный или преднамеренный характер, то эти лица могут быть привлечены к уголовной ответственности с обязательной выплатой административного штрафа.

Если правоохранительные органы выявят преднамеренный умысел в процедуре банкротства, то в отношении участников этого процесса может быть возбуждено уголовное производство.

Для этого достаточно подать заявление одному из участников процесса:

  • кредитору, понесшему убытки и ухудшение финансового состояния из-за ликвидации организации-должника;
  • наблюдателю, обладающему непредвзятым мнением о делах компании;
  • внешнему или конкурсному управляющему;
  • учредителю;
  • иным заинтересованным лицам (пострадавшим сотрудникам предприятия).

После того, как в органы правопорядка поступит соответствующее заявление, организуется проверка действий учредителей и руководства компании с целью выявления умысла в организации процедуры несостоятельности.

Если банкротство уже идет, то проверке подвергается сам факт неплатежеспособности фирмы.

За что накажут Генерального директора?

Михаил Дашкиев, сооснователь Бизнес Молодости:

«Руководителя назначают на общем собрании владельцев компании. Его полномочия определяют в уставе, обычно — в разделе «О единоличном исполнительном органе». По Трудовому Кодексу, между руководителем и организацией заключают трудовой договор.

Руководитель несёт полную материальную ответственность, даже если это не было оговорено в трудовом договоре.

Обратите внимание, чтобы в уставе было описано понятие «крупная сделка». Сделки больше определённой суммы должны одобрять владельцы компании. Это снижает ответственность руководителя, и такие решения больше шансов оспорить в суде.

За что наказывают руководителя:

— Если вы не зарегистрировались как предприниматель или нарушили правила регистрации.

— Если вы производите, приобретаете, храните или продаёте немаркированный товар, который нужно маркировать (сигареты, лекарства, ювелирные изделия и обувь; с 2019 года список будет расширен).

— Если вы незаконно получили кредит и уклоняетесь от погашения долгов по кредитам.

— Если вы принуждаете к сделке или отказу от неё.

— Если вы разглашаете коммерческую тайну.

— Если вы совершаете неправомерные действия при банкротстве — скрываете сведения об имуществе, его размере и местонахождении; передаёте имущество третьим лицам или уничтожаете его; скрываете, фальсифицируете, уничтожаете бухгалтерские и другие учётные документы.

— Если вы осуществили фиктивное и преднамеренное банкротство.

— Если вы уклоняетесь от уплаты налогов и таможенных платежей.

— Если вы скрываете имущество, за счёт которого должны взыскать налоги.

За что придётся возмещать ущерб полном объёме:

— принял необоснованные решения, которые привели к значительному ущербу имуществу или его потере;

— нарушил свои трудовые обязанности, в т. ч. по выплате зарплаты и по технике безопасности;

— систематически нарушал правила трудового договора.

За что и как могут оштрафовать:

— нарушил трудовые отношения с работниками — штраф до 50 МРОТ, если неоднократно — могут отстранить от должности на срок до трёх лет;

— нарушил порядок или уклонился от постановки на учёт в налоговой, нарушил сроки подачи налоговых деклараций, сведений о банковских счетах — штраф до 30 МРОТ;

— допустил, что компания работала без лицензии, в ней нарушили законы о рекламе, производили некачественную продукцию, продавали без кассового аппарата и т. д.

Руководитель также отвечает за нарушение правил охраны труда, которые привели к вреду здоровью или смерти. Его же могут привлечь к ответственности, если он не обеспечил эти правила в конкретных работах или не устранил нарушения, о которых ему было известно.

Чтобы разобраться подробней, рекомендуем ознакомиться со ст.44 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и ст.71 Закона «Об акционерных обществах», а также с соответствующими разделами Трудового, Гражданского и Уголовного кодексов. В кодексах многие статьи об ответственности руководителя схожи по смыслу, но отличается масштаб нарушений и взысканий. Поэтому в суде ссылаются на одну из норм, чтобы исключить двойную ответственность.»


Выйти на новый уровень проще, чем кажется. Убедись в этом сейчас — https://start.molodost.bz


3. Ограничение в правах

Признание несостоятельности и ликвидация предприятия не являются препятствием для создания собственниками новых компаний и развития коммерческой деятельности. Они имеют право на новые бизнес-идеи и учреждение других фирм.

В классическом представлении завершение процесса банкротства – это последующая свобода предпринимательства. За исключением случаев, когда доказаны умышленные действия руководящих лиц, которые привели к несостоятельности компании.

Подтвержденная информация о преднамеренном или фиктивном банкротстве юридических лиц – серьезное основание для ограничения виновных руководителей заниматься коммерческой деятельностью в дальнейшем. Такого рода дисквалификационные решения выносит суд, и действуют они на протяжении нескольких лет.

И все же процедура банкротства – это один из путей выхода из кризиса предприятия с минимальными финансовыми потерями и негативными последствиями для собственников.

ЦЕХ - комплексная программа по созданию и развитию своего дела

Похожие статьи